Com o início do prazo para entrega da declaração do Imposto de Renda 2025, muitos brasileiros ainda têm dúvidas sobre a necessidade de informar investimentos que são isentos de tributação, como a poupança, LCIs, LCAs e dividendos.
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Afinal, se não há imposto a pagar, seria mesmo necessário declará-los? A resposta é sim — e deixar de fazê-lo pode colocar o contribuinte na temida malha fina.
Neste artigo, vamos explicar por que esses investimentos devem ser declarados, como informar corretamente cada tipo de ativo e quais documentos você precisa reunir para garantir uma prestação de contas sem erros.
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O que são investimentos isentos de Imposto de Renda?
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Investimentos livres de tributação
Diversos produtos financeiros oferecem ao investidor a vantagem da isenção de IR sobre os rendimentos. Isso significa que o que você ganha com eles não sofre desconto de imposto, aumentando sua rentabilidade líquida.
Entre os principais investimentos isentos, podemos citar:
- Caderneta de poupança
- LCI (Letra de Crédito Imobiliário)
- LCA (Letra de Crédito do Agronegócio)
- CRI (Certificado de Recebíveis Imobiliários)
- CRA (Certificado de Recebíveis do Agronegócio)
- Dividendos distribuídos por ações
- Fundos imobiliários em determinadas condições
- Fiagros (Fundos de Investimento em Cadeias Agroindustriais)
Por que a Receita Federal exige a declaração desses investimentos?
Embora o governo isente esses produtos da cobrança de imposto, ele ainda exige que sejam informados na declaração para rastrear o crescimento do patrimônio do contribuinte.
Isso ajuda a Receita a verificar se há inconsistências entre a evolução patrimonial e os rendimentos declarados.
Como declarar investimentos isentos no Imposto de Renda 2025?
Onde lançar investimentos isentos
Todos os ativos financeiros devem ser declarados na ficha “Bens e Direitos” do programa da Receita Federal. Cada tipo de investimento possui um código específico, que deve ser informado corretamente.
Além disso, os rendimentos isentos são detalhados na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”.
Como preencher a ficha “Bens e Direitos”?
Exemplo prático: Caderneta de poupança
- Grupo: 04 – Aplicações e investimentos
- Código: 01 – Depósito em caderneta de poupança
- Localização: Brasil
- Discriminação: Informe o banco, agência, número da conta e titularidade
- Situação em 31/12/2024 e 31/12/2023: Informe o saldo da conta nas respectivas datas
Exemplo prático: LCI e LCA
- Grupo: 04 – Aplicações e investimentos
- Código: 03 – Letra de Crédito Imobiliário (LCI) e do Agronegócio (LCA)
- Discriminação: Banco emissor, número da aplicação, valor aplicado
- Situação: Valor investido corrigido até 31/12/2024
Como preencher a ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”?
Exemplo prático: Rendimentos da poupança
- Tipo de rendimento: 12 – Rendimentos de caderneta de poupança
- CNPJ da fonte pagadora: Do banco ou instituição
- Valor: Total de rendimentos no ano
Exemplo prático: Dividendos de ações
- Tipo de rendimento: 09 – Lucros e dividendos recebidos
- CNPJ da fonte pagadora: Da empresa que pagou os dividendos
- Valor: Valor total recebido no ano
Documentação necessária para declarar corretamente
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Informe de rendimentos
As instituições financeiras são obrigadas a fornecer o informe de rendimentos com:
- Saldo de aplicações
- Rendimentos recebidos
- Identificação dos investimentos
Esses documentos podem ser acessados:
- Pelo aplicativo do banco
- No internet banking
- Pelo caixa eletrônico
- Em envio físico (para contas encerradas)
Atenção: informações que podem não constar no informe
Alguns dados que o investidor precisa buscar separadamente:
- Notas de corretagem de operações em bolsa
- Controle de dividendos e juros sobre capital próprio
- Registro de compras e vendas de ativos
Consequências de não declarar investimentos isentos
Malha fina e autuações
Mesmo sem imposto devido, a omissão de investimentos pode:
- Gerar pendência na declaração
- Resultar em multa de 20% sobre o valor omitido
- Motivar fiscalização do patrimônio
Além disso, inconsistências patrimoniais (como crescimento não justificado) podem levar a processos de investigação da Receita.
Principais investimentos isentos e sua declaração
Caderneta de poupança
- Declarar saldo em “Bens e Direitos”
- Informar rendimentos em “Rendimentos Isentos”
LCIs e LCAs
- Declarar valor aplicado
- Informar rendimentos
Fundos imobiliários (FIIs)
- Cotistas com rendimentos isentos (caso fundo esteja regularizado)
- Lucros com venda de cotas podem gerar tributação separada
Fiagros
- Semelhante aos fundos imobiliários
- Declarar posição e rendimentos
Dividendos de ações
- Declarar valores recebidos
- Importante: dividendos podem mudar de regra a partir de 2026 (acompanhar atualizações!)
Dicas práticas para evitar erros
Verifique todas as fontes pagadoras
Confira se cada banco, corretora ou empresa onde você possui investimentos enviou seu informe.
Atualize seus dados
Mantenha o controle atualizado de:
- Valores aplicados
- Datas de aplicação
- Rendimentos recebidos
Revise o preenchimento dos códigos
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Use sempre o código correto para cada tipo de ativo na ficha “Bens e Direitos”.
Guia gratuito de declaração do IR 2025
Quem preparou?
A jornalista Julia Wiltgen, especialista em Imposto de Renda do portal Seu Dinheiro, criou um guia gratuito e atualizado para ajudar na declaração de ativos isentos.
O material traz:
- Passo a passo detalhado
- Vídeos explicativos
- Checklist de documentos
- Dicas para não cair na malha fina
Como acessar?
Basta preencher um cadastro rápido e o material será enviado para seu e-mail em menos de cinco minutos.
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Considerações Finais
Declarar investimentos isentos de Imposto de Renda pode parecer apenas uma formalidade, mas é essencial para manter sua situação fiscal em dia e evitar problemas futuros.
Além disso, uma declaração bem feita ajuda a construir um histórico financeiro sólido, útil para obtenção de crédito, financiamentos e até investimentos mais sofisticados.
Portanto, se você tem poupança, LCIs, LCAs, fundos imobiliários ou ações, não deixe para última hora: organize sua documentação, preencha corretamente e, se precisar de ajuda, consulte o guia gratuito do IR 2025.
