Com o início do prazo para a entrega do Imposto de Renda 2025 previsto para a segunda quinzena de março e encerramento no dia 30 de maio, milhões de brasileiros já se preparam para prestar contas à Receita Federal. No entanto, muitos contribuintes ainda cometem falhas simples que podem levar suas declarações à temida malha fina.
De acordo com especialistas, erros relacionados a gastos com saúde, aluguel, rendimentos não declarados, entre outros pontos, estão entre os principais motivos que geram pendências com o Fisco. Veja, a seguir, os sete erros mais comuns e como evitá-los.
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1. Despesas médicas não confirmadas ou não dedutíveis
O que pode e o que não pode ser deduzido como especificação médica
As despesas médicas são uma das principais fontes de erro nas declarações. Isso ocorre, muitas vezes, por desconhecimento sobre o que realmente é considerado dedutível.
Entre os itens não dedutíveis estão:
- Óculos de grau e lentes de contato;
- Cadeiras de rodas;
- Medicamentos comprados em farmácias;
- Vacinas e testes de Covid-19;
- Serviços de massagistas, enfermeiros particulares e nutricionistas;
- Exames de DNA;
- Assistente social ou acompanhante.
Exigência de comprovantes
É obrigatório manter os comprovantes das despesas médicas por, no mínimo, cinco anos , mesmo que o valor tenha sido pago por meio de plano de saúde ou reembolsado. Qualquer informação inconsistente com os dados informados por clínicas, hospitais e profissionais poderá gerar pendência na Receita.
Despesas com terceiros não dependentes
Se o pagamento de despesas médicas para pessoas que não estiverem envolvidas como dependentes em sua declaração, essas despesas não serão aceitas como dedutíveis. Isso também pode colocar a declaração em risco.
2. Omissão de rendimentos não tributáveis ou esporádicos
Rendimentos esquecidos que podem causar problemas
Outro erro comum é a omissão de rendimentos , especialmente aqueles recebidos de forma esporádica ou eventual:
- Freelancers e bicos;
- Palestras;
- Trabalhos temporários;
- Serviços oferecidos.
Esses valores, ainda que pequenos, deverão constar na declaração, mesmo que contenham isentos de imposto.
Cruzamento de dados com a fonte pagadora
A Receita Federal cruza os dados com as informações fornecidas pelas empresas ou pessoas que efetuaram os pagamentos. Se o valor declarado pelo contribuinte por menor do que o informado pela fonte pagadora, a declaração cairá em malha fina.
3. Aluguel e previdência privada: como declarar corretamente
Rendimentos com locação de imóveis
Ganhos com aluguel de imóveis são rendas tributáveis e precisam ser devidamente declaradas. O processo muda conforme o perfil do locatário:
- Pessoa jurídica: valor entra em “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica”.
- Pessoa física: declaração em “Rendimentos Recebidos de Pessoa Física ou do Exterior”.
Carne-Leão obrigatório
Quando o aluguel ultrapassa R$ 1.903,98 por mês, o imposto deve pagar o imposto mensalmente via Carnê-Leão . O não recolhimento pode gerar cobrança de multas e juros.
Confusão entre PGBL e VGBL
Muitos gastos também cometem erros ao declarar previdência privada:
- PGBL: dedutível até 12% da renda bruta tributável, se o contribuinte optar pela declaração completa e contribuir para o INSS.
- VGBL: não dedutível, pois se trata de aplicação financeira e não gera abatimento no IR.
4. Rendimento de dependentes e inclusão incorreta
Rendimentos de filhos e idosos
Ao incluir dependentes na declaração, todos os seus rendimentos, bens e dívidas também precisam ser informados. Isso vale para:
- Estágios remunerados de filhos;
- Aposentadorias ou pensões de pais ou avós declaradas como dependentes.
Limite de rendimento de idosos dependentes
Caso o dependente idoso receba mais do que o limite de autorizado (R$ 30.693 em 2024), o valor deverá ser informado. Se for omitido, pode levar à malha fina.
Dependentes não podem ser duplicados
Filhos só podem ser considerados dependentes de uma única declaração , seja do pai ou da mãe. Declarar o mesmo dependente duas vezes é um erro grave.
5. Doações: nem todas geram dedução
Doações incentivadas x não dedutíveis
Muitos investidores acreditam que todas as doações são dedutíveis, mas apenas as doações incentivadas têm esse benefício:
- Fundos de infância e adolescência;
- Fundos do idoso;
- Projetos culturais e esportivos aprovados pelo governo.
Como fazer pela própria declaração
O sistema do IR permite que até 3% do imposto devido seja destinado diretamente a esses fundos, gerando o DARF correspondente para pagamento.
6. Rendimentos recebidos acumuladamente (RRA)
Erros em ações judiciais e atrasos
Pagamentos acumulados de processos judiciais, como ações trabalhistas ou revisão de aposentadoria, precisam ser informados corretamente na ficha Rendimentos Recebidos Acumuladamente (RRA) .
O cálculo deve ser feito manualmente
A Receita não fornece o detalhamento desses cálculos. A contribuição deve pedir ao advogado um relatório detalhado dos valores, parcelas, tributos retidos e anos correspondentes.
Se o relatório estiver incorreto ou não coincidir com os dados da Receita, a declaração será retida.
7. Divergência no valor do imposto pago
Inconsistência entre rendimentos e imposto recolhido
A diferença entre o imposto recolhido ao longo do ano e o valor declarado também pode gerar problemas. Segundo a Receita, esse motivo levou 1% das declarações à malha fina em 2024.
Organize seus relatórios antes de declarar
É fundamental reunir todos os relatórios de rendimento fornecidos por:
- Empregadores;
- Bancos;
- Instituições de ensino;
- Planos de saúde;
- Previdência privada.
O que é a malha fina e como evitá-la
Processo de análise detalhado da Receita Federal
A malha fina ocorre quando a Receita identifica inconsistências na declaração e realiza uma análise mais profunda. O contribuinte só receberá sua restituição após resolução dos problemas apontados.
Aumento de retenções nos últimos anos
Entre 2016 e 2024, houve um aumento de 25% nas retenções. Mesmo com o modelo pré-preenchido, ainda é necessário verificar atentamente as informações.
Como consultar pendências no IR 2025
O imposto pode verificar sua situação no sistema da Receita por meio do Portal e-CAC , na seção “Meu Imposto de Renda” , ou pelos aplicativos para celular.
Caso necessário, poderá ser enviada uma declaração retificadora para corrigir erros. Se houver valores pagos a mais, a restituição será feita em conta bancária informada.
Considerações Finais
A declaração do Imposto de Renda exige atenção e organização. Ao evitar os erros mais comuns — como omissão de rendimento, despesas médicas indevidas e problemas com dependentes — o contribuinte reduz significativamente as chances de cair na malha fina.
A dica principal é: prepare-se com antecedência, reúna seus documentos e revise cuidadosamente cada campo antes de enviar sua declaração.
